CFO görünümü
İşgücü maliyetindeki sapma nereden geliyor?
ikperformans, bordro ve PDKS verisini birleştirerek işgücü maliyetindeki sapmanın kaynağını kalem ve departman düzeyinde gösterir. CFO için asıl soru toplam rakam değil, farkın nereden çıktığıdır: mesai primi mi arttı, kadro mu büyüdü, devamsızlık yerine ödenen mesai mi devreye girdi? Bu sayfa, işgücü maliyetini bütçeyle karşılaştırılabilir ve savunulabilir hâle getiren yapıyı anlatır.
Sapma üç kalemde aranır: kadro değişimi, mesai primi ve devamsızlık kaynaklı ikame maliyeti. ikperformans bu üçünü aynı dönemde yan yana koyar, her farkın TL karşılığını ve hangi departmandan geldiğini gösterir; hesabın formülü ekranda açıktır.
Problem
İşgücü maliyeti çoğu şirkette tek satır olarak gelir: "personel gideri". Sapma çıktığında kaynağı bulmak için bordro dökümü, izin kayıtları ve vardiya planı elle karşılaştırılır. Bu iş birkaç gün sürer, ay kapanmıştır ve karar gecikir.
Nasıl ölçülür?
- Bütçe ↔ gerçekleşenDepartman ve kalem bazında fark, aynı takvim döneminde.
- Mesai payıToplam işveren maliyeti içinde mesai priminin oranı ve değişimi.
- Devamsızlık ikamesiDevamsız saatin yerine ödenen mesai ve dış kaynak maliyeti.
- Kadro etkisiGiriş-çıkış hareketlerinin aylık maliyete katkısı.
ikperformans nasıl çözer?
- Bordroyu yeniden hesaplamaz; sisteminizin hesapladığını okur ve isterse çift-hesap doğrulaması yapar.
- Sapmayı kalem kalem ayrıştırır; her farkın yanında sorumlu departman görünür.
- Mesai artışının iş yükünden mi yanlış dağılımdan mı geldiğini kapasite verisiyle test eder.
- Her sayının kaynağını ve formülünü gösterir; toplantıda tartışma sayının doğruluğuna kaymaz.
Örnek
Aşağıdaki sayılar gerçek bir müşteriye ait değildir; hesaplama mantığını göstermek için kurgulanmış örnek şirket verisidir.
Nasıl hesaplandı?
Veri: Bordro kalemleri, PDKS mesai kayıtları, izin ve devamsızlık kayıtları, kadro hareketleri.
Formül: Gerçekleşen − bütçe; fark, kalem bazında (mesai / kadro / ikame) ayrıştırılır.
Not: Örnek şirket verisidir; gerçek fark yalnız sizin bordronuzla hesaplanır.
Sık sorulan sorular
Bordro sistemimizi değiştirmemiz gerekir mi?
Hayır. ikperformans mevcut bordronuzu okur; hesaplamayı devralmaz. İstenirse kendi motoruyla çift-hesap doğrulaması yapar.
Mali müşavirle çakışır mı?
Hayır. Yasal hesap mali müşavirinizindir; ikperformans yönetim kararı için sapma analizini üretir.
Veriler ne sıklıkla güncellenir?
Aktarım periyodik yapılır; raporlar ERP'nize canlı sorgu atmaz, sisteminizin hızını etkilemez.
İlgili sayfalar
İşgücü maliyet analiziFazla mesai maliyetiMetodolojiGenel Müdür ekranı
Sapmayı kendi bordronuzda görün
Bir ay ve bir departman yeterli. Fark kalem bazında çıkar.